Переплата поступила в одном году, а вернули ее в другом: как рассчитывать налог при УСН (6%)?
Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, нам перечислили деньги два раза, окончательный расчет по работам. Должны были заплатить 150000. Прислали их два раза в октябре 2020 г и в декабре 2020. Вчера лишние 150000 вернули, т е уже январем 2021 годом. Как быть с налогом. Мне нужно его начислить и заплатить прошлым годом, а в этом году уже будет уменьшение? Или как?
Comments
-
Добрый день
Да,верно.
Доходы получены в 2020 году.Включаете их в книгу ДиР за 2020 г,а возврат будет в 2021 году.Доходы 2021 года уменьшите на сумму возврата.Цитата: В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
