Первичные документы при оказании транспортных услуг

Comments

• Добрый день.
  Требуется переформулировать вопрос или уточнить информацию.
  Вы ведете учет у клиента или у перевозчика, в ООО или у ИП? Какую систему налогообложения применяете?
  Кто и по какой конкретной надобности пользовался услугами такси?
• Добрый день. У нас ООО на ОСНО, планируем пользоваться услугами такси ежедневными, поэтому будем выбирать исполнителя также на ОСНО (скорее всего ИП), для того чтобы принимать входящий НДС для уменьшения налоговой базы.
• Добрый день.
  Для деятельности по оказанию услуг такси крайне невыгодно применение ОСНО.
  Да и с признанием подобных расходов в текущей деятельности заказчика тоже традиционно бывают проблемы.
  Кроме первичных документов от исполнителя, в обоснование расходов желательно прикладывать еще и собственные документы, содержащие:
  - список поездок по маршрутам (маршрутные листы);
  - дату и время их осуществления;
  - должность и ФИО работников предприятия, осуществляющих поездки;
  - цели поездок;
  - размер средств, выделенных на каждую поездку.
  Обязателен при этом приказ о применении такси для выполнения производственных задач. Документы надо оформлять предельно тщательно.
  При наличной форме оплаты перевозчик, кроме акта и счета-фактуры, обязан будет предъявлять вам чек ККМ (квитанции к ПКО недостаточно).
• Александра, добрый день! Спасибо за ответ, нам предложил таксист - физическое лицо осуществлять данный вид услуг, как Вы считаете это возможно? Но чтобы так и на расходы поставить и НДС выделить и принять и налоговую базу снизить.Спасибо!
• Возможно.
  Что касается признания расходов, мне больше нечего добавить к написанному выше.
• Но физическое лицо не может предоставить кассовый чек...Тогда все вышеперечисленные документы без чека ККМ? Так?
  Да и ещё, договор ГПХ должен быть заключен, правильно я понимаю?
• Физическое лицо должно зарегистрироваться в качестве ИП и получить официальное разрешение на подобный вид деятельности. Иные варианты мы не обсуждаем.
  Если речь не об использовании услуг такси (в общепринятом понимании), то это тема для совершенно иного обсуждения.
• Александра, добрый день! Предложение оказывать услуги перевозчика предложил физическое лицо, просто имеющее комфортабельны автомобиль и низкую стоимость своих услуг, в налоговой инспекции данную деятельность он неставит на учет. Т.е. чистое физическое лицо. Как в таком случае, можно ли нам заключить с ним договор?
• Заключаете договор подряда. Помогаете исполнителю своевременно офорлять первичные документы (акты выполненных работ).
  С выплат удерживаете и перечисляете в бюджет НДФЛ, за свой счет перечисляете страховые взносы (2,9 % в ФСС не платится, взносы от НС и ПЗ - в зависимости от того, предусмотрены ли договором, а остальные взносы в полной мере, как и в отношении сотрудников по трудовым договорам).
  Включаете его в свою отчетность по взносам и форме 2-НДФЛ.
• Добрый день! Александра, я же "чайник" в налоговых вопросах, поэтому не могли бы Вы более подробно расписать про отчетность, в частности, что такое НС и ПЗ? и какие ещё остальные взносы - можно подробнее.
  А также уточнить , правильно ли я понял, что оформление договора подряда с физическим лицом, влечёт за собой:
  1. включение в отчетность 2НДФЛ, т.е. нужно заполнять отдельную декларацию?
  2. отчетность перед пенсионным фондом?
  3. книгу покупок в данном случае нужно оформлять, если мы по сути покупаем услугу?
  4. и главное расходы по оплате данной услуги будут вычитаться из НДС (т.е. будут ли уменьшить налоговую базу НДС удержанный и оплачиваемый также нами НДФЛ?)
  Просто мне нужно понять на примере:
  АВ 20 000, ндс=3600
  АВ (физ. лицу) 20 000, ндфл 2600
  В бюджет налоговой мы должны заплатить только разницу (1000) ?
  ИЛИ же платим и НДС и НДФЛ, а потом каким-то образом возвращаем НДС?
  Заранее благодарю!
• Разграничьте, пожалуйста, для себя:
  Если поставщиком услуг является зарегистрированный ИП, то он платит налоги и взносы за себя сам. Он может применять общую систему налогообложения и выставлять вам счета-фактуры с НДС, который (при надлежащем оформлении документов) вы сможете принимать к вычету. Для перевозчика это, как правило, невыгодно в силу большой налоговой нагрузки, потому что ему-то (при таком виде деятельности) принимать в свою очередь в вычет нечего (или почти нечего).
  Гораздо выгоднее исполнителю заключить с вами трудовой договор или договор подряда. Но это невыгодно уже вам: ФЛ не являются плательщиками НДС и не выставляют счета-фактуры (то есть вычета по НДС у вас не будет); вы исполняете обязанности налогового агента по НДФЛ (удерживаете из выплаты, перечисляете в бюджет и потом отчитываетесь), а самое главное - платите за свой счет страховые взносы (от 20 до 28% от суммы начисления; тариф зависит от нескольких факторов, здесь обсуждать не будем - найдите заголовок "База и тарифы для начисления страховых взносов" в публикации Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность) и тоже подаете отчеты.
  Тарифы страховых взносов «на травматизм» в 2014 году не изменятся - а это те самые НС и ПЗ.
  Но мы с Вами уже очень далеко ушли от заявленной темы, не находите?
  Давайте больше не будем нарушать правила форума и закроем, наконец, эту тему.
  Определитесь, с кем к конце концов вы будете иметь дело (ФЛ или ИП) и тогда уже отдельно спросите про взносы, НДС и НДФЛ (если что-то еще осталось непонятным). Можно будет поставить ссылку на это обсуждение.