На основании какого документа принять НДС к вычету по таможенным платежам брокера?

Comments

• Цитата: ООО на ОСНО, импортеры. На основании договора-заявки таможенный представитель уплатил за нас таможенные платежи.После чего предоставил письмо, в котором указал сумму платежа, № таможенной декларации и приложил к письму платежные поручения с отметкой банка. В декларации указаны №№ платежных поручений таможенного представителя. Как принять ндс к вычету в данном случае?

  Добрый день.
  в случае уплаты таможенным представителем налога на добавленную стоимость налог подлежит вычету у налогоплательщика после принятия на учет приобретенных товаров при наличии договора, предусматривающего уплату сумм налога таможенным представителем, документов, подтверждающих уплату налога таможенным представителем, а также документов, подтверждающих возмещение таможенному представителю ранее уплаченных им сумм налога на добавленную стоимость. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 15 июня 2016 г. N 03-07-08/34569
  Как видно из приведенного письма, у вас еще должны быть договор с брокером и документы, подтверждающие оплату брокеру сумм, перечисленных в виде таможенных платежей. Обычно нам брокер присылает отчет о расходах, а не просто письмо.
• Да, есть и договор и отчет с таможни о расходовании денежных средств. Мне не понятно на основании какого документа нам сделать запись в книге покупок, чтоб сумма отразилась в декларации по ндс, ведь счет-фактуры нет, а в декларации фигурируют платежные поручения таможенного представителя.
• Добрый день,
  

  Цитата: ведь счет-фактуры нет

  На НДС уплаченный таможне и не будет счета-фактуры
  

  Цитата: Мне не понятно на основании какого документа нам сделать запись в книге покупок

  На основании платежного поручения
• Так оплачивали не мы. Запрашивала отчет о расходовании денежных средств с таможни, никаких движений нет.
• Цитата: На основании договора-заявки таможенныйпредставитель уплатил за нас таможенные платежи.После чего предоставил письмо, в котором указал сумму платежа, № таможенной декларациии приложил к письму платежные поручения с отметкой банка.

  Вы брокеру возместили уплаченные суммы?
• да
• Цитата: на основании какого документа нам сделать запись в книге покупок

  У вас есть номер таможенной декларации, указываете его в графе 3 книги покупок, в графе 7 указываете дату и номе платежного поручения, по которому брокер перечислил НДС на таможню, в графе 8 - дата принятия товаров к бух учету, в графе 9 - поставщик товаров, в графе 15 - таможенная стоимость товаров (из графы 12 ДТ), увеличенную на ввозную пошлину, акциз (если он есть) и НДС, в графе 16 - сумма ввозного НДС.
  Брокер должен запросить копию электронной декларации на таможне, и передать вам, а также подтверждение уплаты налога от таможни может запросить брокер, по вашей фирме естественно там движения нет.
  (п. 2 ст171; пп 1, 1.1 ст 172 НК РФ. Письмо Минфина от 29.12.2014 № 03-07-08/68143. Письмо Минфина от 12.04.2017 № 03-07-08/21708.  Ч. 4 ст 117 Закона № 311-ФЗ. Письмо ФТС от 22.12.2011 № 01-11/63312)
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Добрый день! 
  

  Цитата: Надежный друг, в 1С Вы оформляете документом ГТД по импорту?

  Вопрос о работе в программе - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Продолжение темы Как в 1С принять к вычету НДС по таможенным платежам брокера?