Перенос начисленных процентов на следующий год

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: Здравствуйте. У организации имеются финансовые вложения в предоставленные займы. Проценты по займам начисляются каждый месяц, а уплачиваются в конце вместе с возвратом займа. В то же время организация имеет собственные выданные векселя по которым тоже начисляются %, уплачиваемые в конце срока.Мы делаем проводки:ДТ 76 КТ 91.1 Начислены % по вложениям в займыДТ 51 КТ 76Получены % по вложениям в займыДТ 91.2 КТ 76 начисляем %по выданным векселямДТ 76 КТ 51 платим %На конец года остается остаток по счету 76 и по ДТ и по КТ, Как переносить остатки на следующий год? Спасибо.

  
  Не совсем понятно,куда собрались переносить и в чем сложность.Поясните.
• Добрый день. Уже разобралась. Просто переношу остатки и все. Я считала, что не должно быть остатков по этому счету. Спасибо.
• Добрый день !
  Ваши векселя выданные должны учитываться как привлеченные средства в соответствии с ПБУ 15/2008.
  Также для учета заемных средств планом счетов бухгалтерского учета предназначены счета 66 и 67 в зависимости от срока выпуска векселей.
  Соответственно проценты по выданным векселям отображаются на счетах 66 и 67 обособленно. Чаще всего для этого открывают отдельный субчет.
  Т.е. в вашем примере для векселей использование счета 76 не является корректным. Тут можно еще говорить о текущем учете, но самое главное, как у вас остатки по такому 76 счету в части процентов к уплате попадаются в отчетность. Они должны входить в статью "Заемные средства".
• Добрый день. А я векселя отражала на счете 60 , а в отчетности показывала основной долг и проценты, как кредиторская задолженность. Это не правильно?
• Давайте уточним, о каких векселях идет речь ? Они идут из договоров расчетов за товары, работы и услуги ? Что являлось основанием выдачи векселя ?
• Мы выписали собственный вексель, по договору купле-продажи простых векселей. Нам перечислили на сумму векселя деньги и теперь мы платим %. Все таки займ получается?
• В таком случае, да. Теоретически планом счетов допускается обособленное отражение на счете 60 сумм задолженности поставщикам и подрядчикам, обеспеченных выданными векселями.
  Если этого нет, то только через заемные средства.
• Прошлые годы мы ставили как кредиторская задолженность. А за этот год если поставим как заемные средства, у налоговой наверно вопросы возникнут? А с процентами я так поняла, что мы открываем для них отдельный субсчет (вместо 76) и в бухгалтерской отчетности отражаем вместе с займом. Правильно я поняла?
• Да, проценты вместе с займом.
  Если вы правильно учитывали проценты в налоговом учете, то я сильно сомневаюсь, что у налоговой возникнут вопросы по структуре баланса по тем показателям, которые напрямую не увязаны с налоговым учетом.
  Если вдруг возникнет, то можно отписаться об исправлении допущенной ошибки.
  Сколько помню, по балансу только вопросы с налогом на имущество возникали.
• Спасибо, огромное, все понятно.